El Crédito Fiscal Solar, oficialmente conocido como Crédito de Energía Limpia Residencial, es un crédito fiscal que le permite deducir hasta el 30% del costo de su sistema de energía solar de sus impuestos federales. Al ayudar a compensar el costo de comprar energía solar residencial, el crédito fiscal está diseñado para lograr que más propietarios instalen energía solar, estimulen la inversión en la industria solar y aceleren el ritmo de la inversión e innovación solar.
En este artículo, explicaremos qué es el Crédito de Energía Limpia Residencial, cómo funciona el crédito fiscal federal solar, el valor de los créditos fiscales para la energía solar doméstica, el historial de los créditos fiscales solares, cómo reclamar el crédito fiscal solar en sus declaraciones de impuestos y luego responderemos las preguntas frecuentes que pueda tener.
¿Qué es el Crédito de Energía Limpia Residencial?
El Crédito de Energía Limpia Residencial es un crédito fiscal solar que es como un cupón para un 30% de descuento en la instalación solar de su hogar, respaldado y financiado por el gobierno federal. En el año en que instala energía solar, el Crédito de Energía Limpia Residencial puede reducir en gran medida o incluso eliminar los impuestos que de otro modo le habría debido al gobierno federal.
El Crédito de Energía Limpia Residencial es el nombre actual del crédito fiscal solar que originalmente se conocía como El Crédito Fiscal de Inversión (ITC) y creado por la Ley de Política Energética de 2005.
Gracias al ITC, el crecimiento de la industria solar ayudó a crear cientos de miles de empleos, inyectó miles de millones de dólares en la economía de los Estados Unidos y fue un paso importante hacia la reducción de los gases de efecto invernadero, por lo que fue muy popular. Según la Asociación de Industrias de Energía Solar (SEIA), "El ITC ha ayudado a la industria solar de los Estados Unidos a crecer en más del 10,000% por ciento desde que se implementó en 2006".
Con la firma de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022, el ITC pasó a denominarse Crédito Residencial de Energía Limpia, se incrementó el valor al 30% y se extendió el plazo hasta el 31 de diciembre de 2034.
¿Cómo funciona el Crédito Fiscal Solar Federal?
Como propietario de una vivienda, puede reclamar un crédito fiscal federal solar por la cantidad de dinero que paga para instalar energía solar y reducir la cantidad que debe cuando presenta su declaración anual de impuestos federales. (El crédito fiscal solar no se aplica a los impuestos estatales ni a ningún impuesto local). El Crédito de Energía Limpia Residencial se puede presentar una vez para el año fiscal en el que instala su sistema utilizando el Formulario de impuestos 5695.
El crédito recibido se calcula dólar por dólar como una reducción de su obligación tributaria federal, por lo que si recibe $ 1,000 en créditos, deberá $ 1,000 menos en impuestos. Una vez que calcule cuántos créditos ha recibido, querrá agregar su información de crédito de energía renovable a un Formulario 1040 típico al presentar sus impuestos.
Tenga en cuenta que un crédito fiscal es distinto de un reembolso de impuestos. Para reclamar un crédito fiscal, debe adeudar impuestos al gobierno, de modo que el crédito fiscal pueda cancelar parte o la totalidad de la cantidad que debe.
Si no debe ningún impuesto (por ejemplo, si está jubilado y no tiene ningún ingreso), entonces no recibirá dinero para el crédito fiscal, porque no debía dinero para empezar. Si ya le han deducido esos dólares de impuestos de su cheque de pago, entonces puede recuperar ese dinero en forma de reembolso, pero solo está recuperando el dinero que ya pagó.
Por último, el crédito fiscal federal para paneles solares se puede usar contra el impuesto federal sobre la renta o el impuesto mínimo alternativo, por lo que, independientemente de cómo calcule los impuestos que debe, puede ser elegible para reclamar el valor del crédito fiscal federal sobre la renta para la energía solar.
Valor del crédito fiscal solar
En 2022, el Crédito de Energía Limpia Residencial cubre hasta el 30% del costo de su sistema de energía solar. Sin embargo, puede que se sorprenda al saber que no hay una cantidad máxima en dólares que se pueda reclamar como crédito fiscal para su instalación solar. Siempre que deba lo suficiente en impuestos federales para que el crédito cubra, puede reclamar hasta el 30% completo, independientemente de cuán grande sea su instalación de energía solar.
El crédito fiscal solar cubre cualquier producto que se conecte directamente a su sistema de energía solar o que sea necesario para la instalación, como paneles solares, equipos de montaje, inversores, cables y sistemas de almacenamiento de baterías. El crédito fiscal también cubre otros elementos relacionados con la instalación de paneles en su techo, como costos de mano de obra, ensamblaje, instalación, costos de inspección e impuestos sobre las ventas.
Para cualquier proyecto solar que termine la construcción entre 2022 y 2032, el valor del crédito fiscal solar es del 30% del costo del proyecto. Después de esa fecha, el calendario de reducción es el siguiente:
- 30% - Proyectos cuya construcción finaliza entre 2022 y 2032
- 26% - Proyectos cuya construcción termina en 2033
- 22% - Proyectos cuya construcción termina en 2034
- 0% - Proyectos cuya construcción termina en 2035 o más tarde
Historial del crédito fiscal solar
El valor actual del Crédito de Energía Limpia Residencial es del 30%.
Sin embargo, los créditos fiscales de energía renovable han pasado por distintas extensiones, cambios de valor y planes reductores, incluidos los siguientes:
- 2005 - La Ley de Política Energética de 2005 creó el Programa federal de impuestos solares de los EE. UU. y el crédito fiscal de inversión residencial "25D" equivalente al 30% de los gastos solares calificados. El crédito fiscal 25D expiraría solo un año después, pero se extendió por un año adicional en la legislación posterior.
- 2008 - La Ley de Estabilización Económica de Emergencia de 2008 (también conocida como el "rescate bancario") extendió el ITC por ocho (8) años (hasta 2016) y eliminó el límite monetario de $ 2,000 en el monto del crédito.
- 2009 - La Ley de Recuperación y Reinversión Americana (o "Proyecto de Ley de Estímulo") amplió las definiciones de gastos y tecnologías calificadas, y también complementó el ITC con el programa Solar 1603 Grant (fondos ya agotados) que proporcionó pagos en lugar de créditos fiscales. A estas políticas fundamentales se les atribuye en gran medida el impulso del crecimiento y la inversión en la industria y el sector solar.
- 2015 - La legislación retrasó la drástica y programada reducción del 30% → el 10%, estableciendo un calendario de declive más suave (26% -22%) en 2020-2021.
- 2020 - La historia se repitió cuando los defensores de la industria retrasaron nuevamente el calendario de reducción de ITC como parte del proyecto de ley de alivio COVID. El valor de ITC se fijó en 26% en 2022 y 22% en 2023, antes de expirar en 2024.
Cómo calificar para el crédito fiscal solar
Para calificar para el crédito fiscal del panel solar, debe ser dueño de su casa (no arrendar ni rentar) y debe pagar suficientes impuestos al gobierno federal (obligación tributaria) para que el Crédito de Energía Limpia Residencial pueda compensar su pago de impuestos.
Por ejemplo, si pagó $10,000 para instalar energía solar en su residencia principal en 2022, entonces el Crédito de Energía Limpia Residencial del 30% significaría que es elegible para un crédito fiscal de $ 3,000. Para reclamar ese crédito, debe haber adeudado al menos $ 3,000 en impuestos federales antes del crédito fiscal solar. Si debe más de $ 3,000, entonces el Crédito de Energía Limpia Residencial reduciría el monto total que debe. Si debía menos de $3,000, entonces el Crédito de Energía Limpia Residencial eliminaría su obligación tributaria para ese año.
Además, si debe menos de sus ahorros totales de Crédito de Energía Limpia Residencial para el año en que instala su sistema solar, puede "transferir" los créditos restantes al año siguiente, para que no pierda el valor de esos créditos.
Por ejemplo, si era elegible para $6,500 en crédito fiscal, pero solo debía $4,000 ese año, entonces eliminaría por completo su pago de impuestos para ese año, y el próximo año también podría deducir $2,500 adicionales del pago de impuestos de ese año.
También es elegible para reclamar el crédito fiscal solar incluso si el sistema de energía solar no está en su residencia principal. Mientras sea dueño de la propiedad y viva en ella durante parte del año, aún puede reclamar parte del crédito en sus impuestos para reducir la cantidad que debe. Sin embargo, si coloca energía solar en una propiedad de inversión pura, como una que alquila a tiempo completo, entonces no podrá reclamar el crédito fiscal de energía solar.
Cómo reclamar el crédito fiscal para paneles solares
Nota: Somos expertos en energía solar en Palmetto, pero la situación fiscal de cada persona es particular, así que consulte con un experto en impuestos para determinar qué es lo mejor para usted. Dicho esto, si está buscando información sobre cómo solicitar un crédito fiscal para paneles solares, aquí incluimos una descripción general de cómo los propietarios pueden reclamar su Crédito de Energía Limpia Residencial:
- Determine la elegibilidad - Asegúrese de tener suficiente obligación tributaria para poder usar el Crédito Federal de Energía Limpia Residencial para reducir la cantidad que debe por impuestos.
- Complete el Formulario 5695 del IRS: este formulario está disponible en línea, y valida que usted está calificado para créditos de energía renovable.
- Agregue los créditos a su 1040 - Una vez que haya determinado su información de crédito de energía limpia residencial solar del Formulario 5695, utilice su total en su Formulario 1040 para reducir el monto que debe.
¿Cuántas veces puede reclamar el crédito fiscal solar?
Solo puede reclamar el crédito fiscal solar una vez por su instalación de energía solar. Si le queda algún monto no utilizado en su crédito tributario que no puede reclamar en un solo año fiscal, puede que pueda transferir ese valor de crédito fiscal por hasta cinco años.
¿Puede reclamar el crédito fiscal solar dos veces?
Técnicamente, no puede reclamar el crédito fiscal solar dos veces si es dueño de su casa. Sin embargo, si posee más de una casa, es posible que pueda reclamar créditos fiscales por separado para instalaciones solares en cada una de esas casas.
Además, si agrega equipo adicional a una instalación solar existente, es posible que también pueda reclamar un crédito fiscal por ese costo de instalación adicional. En general, siempre aconsejamos a los clientes que hablen con un profesional de impuestos sobre cualquier pregunta específica sobre el crédito fiscal, ya que cada situación es única.
¿Qué pasa si mi factura de impuestos es menor que mi crédito tributario?
Si su factura de impuestos es menor que el valor de su crédito fiscal solar, hay una disposición que le permite transferir el crédito fiscal a un año fiscal futuro. Para obtener más información sobre sus opciones en esa situación, consulte Crédito fiscal solar: ¿Qué pasa si su obligación tributaria es demasiado pequeña?
¿El crédito fiscal solar residencial se aplica a las compras de viviendas nuevas?
Si compra una casa nueva que ya tiene energía solar instalada, aún puede reclamar el Crédito de Energía Limpia Residencial en el año en que se mude, independientemente de cuándo se construyó o vendió originalmente la casa. Por ejemplo, si su hogar fue construido en 2020, y luego la compró en 2021, pero no se mudó hasta 2022, entonces reclamaría el Crédito de Energía Limpia Residencial en sus impuestos de 2022.
Tenga en cuenta que el Crédito de Energía Limpia Residencial solo se puede reclamar una vez, por lo que querrá verificar y asegurarse de que su constructor aún no haya reclamado el crédito. Si su constructor lo ha reclamado, entonces puede solicitar una asignación razonable para esos costos y tenerlo en cuenta en el precio final de compra.
¿Puede reclamar el crédito fiscal solar si renta su sistema de paneles solares?
Si renta sus paneles solares, no califica para el Crédito de Energía Limpia Residencial directamente, pero la compañía a la que renta puede usar ese crédito fiscal para ayudar a reducir sus pagos mensuales.
Muchas compañías solares ofrecen opciones de arrendamiento donde pagarán la instalación y el costo del equipo, y después le cobran una tarifa mensual por el uso de esos paneles solares. La compañía solar actúa como un tercero y posee los paneles durante los términos del contrato de arrendamiento, y el propietario obtiene el beneficio de menores costos mensuales de energía.
Debido a que la compañía solar posee los paneles, generalmente recibirán el crédito fiscal solar y el propietario no calificará para los incentivos fiscales. Las compañías de arrendamiento solar pueden usar el valor de esos incentivos fiscales para reducir el costo mensual que cobran a los propietarios de viviendas, pero generalmente no será un ahorro de transferencia directa, ya que la compañía solar querrá retener parte de ese valor.
Si arrienda su sistema de paneles solares, normalmente tampoco recibirá la mayoría de los incentivos solares estatales y locales, aunque nuevamente, la empresa a la que arrienda puede usar esos incentivos para compensar sus costos y ayudar a reducir su pago mensual. En algunos casos especiales, un contrato de arrendamiento le otorgará los beneficios financieros asociados con la venta de certificados de energía solar renovable (SREC), pero esto depende de dónde se encuentre su hogar.
Por qué ahora es el mejor momento para instalar paneles solares
El aumento del Crédito de Energía Limpia Residencial al 30% significa que ahora es un buen momento para utilizar energía solar. Puede aprovechar los ahorros adicionales y avanzar hacia un futuro electrificado para todas las necesidades energéticas de su hogar. Esta legislación histórica muestra el compromiso de nuestro gobierno de apoyar la economía de energía limpia, y es una clara señal para los propietarios de viviendas de que ahora es el momento adecuado para instalar paneles solares.
El crédito fiscal solar ha sido un importante impulsor del crecimiento de la industria solar, y para muchos propietarios, la diferencia de precio de un sistema de energía solar con y sin ese crédito fiscal será significativa. Es por ello por lo que nunca ha habido un mejor momento para usar energía solar y aprovechar la cantidad máxima del crédito fiscal que aún está disponible mientras pueda.
Cómo comenzar con la energía solar y reclamar su crédito residencial de energía limpia
Si alguna vez ha considerado la energía solar y ha pensado en cómo obtener su crédito fiscal solar, ¡nunca ha habido un mejor momento para comenzar! El Crédito de Energía Limpia Residencial le permite recuperar dinero en su sistema de energía solar, y la energía solar ahora garantizará que obtenga el mayor retorno de su inversión mientras el crédito fiscal solar aún esté disponible.
A lo largo de los años, los créditos fiscales solares han desempeñado un papel importante al influir en los incentivos de la política federal para la energía limpia en los Estados Unidos. La estabilidad a largo plazo del Crédito Residencial de Energía Limpia permitirá a las compañías continuar reduciendo los costos e invirtiendo en su propio crecimiento, y al invertir en energía solar, ayudará a crear empleos y fortalecer la economía, mientras ahorra dinero en el proceso.
Comience hoy mismo con un diseño gratuito y una estimación de ahorros de Palmetto, para obtener más información sobre cómo el crédito fiscal federal de energía solar puede ayudar a reducir sus gastos de bolsillo. Los paneles solares son una excelente forma de compensar sus costos de energía y reducir el impacto ambiental de su hogar, al tiempo que le brindan independencia energética y control sobre el futuro de su familia. ¡Ahora es el momento de instalar energía solar y aprovechar el Crédito de Energía Limpia Residencial!
